Masz firmę w Niemczech i obawiasz się, że ze względu na pandemię i zmniejszenie dochodów będziesz zmuszony ją zamknąć? Twój budżet firmowy jest coraz mniejszy, masz problemy z bieżącymi opłatami i wypłatami pensji dla pracowników? Niemiecki rząd przygotował pakiet pomocy dla przedsiębiorców, również Polaków prowadzących firmy na terenie tego kraju. Na jakie wsparcie możesz liczyć i jak je uzyskać?
Rząd Federalny Niemiec udziela wsparcia przedsiębiorcom i osobom samozatrudnionym z powodu wystąpienia kryzysu, którego przyczyną jest pandemia koronawirusa. Jest to bezzwrotna dotacja, której wysokość jest uzależniona od ilości zatrudnionych w firmie osób.
Niektóre kraje związkowe poszerzyły limity przyznawanych dotacji. Przykładowo w Bawarii na pomoc liczyć mogą firmy, w których pracuje do 250 pracowników. W tym regionie pomoc wygląda następująco:
Zasady przyznawania dotacji w poszczególnych krajach związkowych są różne. Jeżeli Twoja firma jest zarejestrowana w Badenii-Wirtembergii, to zatrudniając mniej niż 5 osób, możesz ubiegać się o dofinansowanie tylko wtedy, jeżeli prowadzona działalność stanowi główny dochód lub jest przynajmniej 1/3 dochodu netto rodziny.
W celu uzyskania dotacji konieczne jest złożenie odpowiedniego wniosku we właściwym urzędzie. Termin składania dokumentów to 31 październik, jednak już teraz jest możliwość ubiegania się o dodatkowe wsparcie finansowe od rządu niemieckiego. Wniosek można złożyć online. Nasza firma pomaga w otrzymaniu dofinansowania. Pomagamy w wypełnianiu wniosków o Soforthilfe. Jeżeli chcesz skorzystać z naszego wsparcia, skontaktuj się z nami i przygotuj następujące dane. Są nam one potrzebne do wypełnienia wniosku:
Polscy przedsiębiorcy prowadzący Gewerbe mają również inne możliwości pomocy. Rządz niemiecki przewiduje też wsparcie poprzez Kurzarbeitergeld, czyli w zakresie utrzymania zatrudnienia w czasie kryzysu. Chciałbyś otrzymać pomoc finansową? Twoja firma znalazła się w trudnej sytuacji i potrzebuje wsparcia? Skontaktuj się z nami. Zapewniamy szybkie i rzetelne wypełnienie wniosku o Soforthilfe, a także doradztwo w zakresie pakietu pomocy w Niemczech
Sytuacja, w której jesteśmy, wymusiła na nas wszystkich zmianę swoich nawyków i codzienności. Dla wielu pandemia oznacza konieczność powrotu do swojego kraju, rezygnację z pracy lub jej utratę, dla innych znacznie więcej pracy z uwzględnieniem nowych zasad bezpieczeństwa. Nie inaczej jest z Polakami, którzy pracują lub planują podjąć pracę w Niemczech, prowadzą Gewerbe lub współpracują z niemieckimi kontrahentami. Jeżeli jesteś wśród tych osób, powinieneś wiedzieć, jaką masz szansę na wjazd do kraju naszych zachodnich sąsiadów.
Podobnie jak inne kraje, również Niemcy wprowadzili obostrzenia, które zdecydowanie ograniczają wjazd do tego kraju. Już w marcu rząd niemiecki zamknął granice. Od tego czasu nie każdy może bez żadnych dodatkowych nakazów dostać się do Niemiec. A jak jest z Polakami, którzy prowadzą Gewerbe, pracują za naszą zachodnią granicą lub też mają możliwość podjęcia tam pracy w tym trudnym dla wszystkich okresie?
Do Niemiec bez problemu wjadą osoby, tam mieszkające. Oznacza to, że jeżeli przebywasz w Polsce i chcesz przekroczyć zachodnią granicę, ale mieszkasz w Niemczech, masz takie prawo. Zasada ta dotyczy więc zarówno obywateli Niemiec, jak też innych krajów Unii Europejskiej i wszystkich tych, którzy mają zgodę na pobyt.
Co więcej, możesz wjechać do Niemiec, jeżeli należysz do personelu medycznego lub też każdego dnia przekraczasz granicę w związku z podjętą pracą. W tym ostatnim przypadku może być jednak problem z codziennymi dojazdami do pracy, ponieważ w Polsce obwiązuje 14-dniowa kwarantanna po powrocie do kraju. Z tego obowiązku nie zostali wykluczeni pracownicy codziennie dojeżdżający do pracy do Niemiec.
Sytuacja nie jest najlepsza dla pracowników sezonowych, jednak bardzo dynamicznie się zmienia. Obecnie ich wjazd na teren Niemiec jest zabroniony. Zasady różnią się w zależności od kraju, ponieważ zakaz ten obejmuje TYLKO osoby spoza Unii Europejskiej. Zatem jako obywatel Polski masz prawo wyjechać do pracy w charakterze pracownika sezonowego. Warto podkreślić, że obecnie Niemcy bardzo ich potrzebują, jest deficyt w tym obszarze.
Nie tylko Polska zdecydowała się na obowiązkową kwarantannę po powrocie do kraju. W Niemczech również trzeba ją odbyć, co dotyczy zarówno obywateli Niemiec, jak też wszystkich innych osób z krajów Unii Europejskiej i mających zgodę na pobyt. Są jednak szczególne przypadki, kiedy można skorzystać ze zwolnienia z kwarantanny.
Nie musisz jej odbywać, jeżeli nie wykazujesz objawów choroby i wykonujesz pracę w ramach międzynarodowego drogowego tranzytu towarowego. Nakaz nie obowiązuje też osób, które codziennie dojeżdżają do pracy z innych krajów, w tym z Polski. W tym przypadku problemem może być ponowny powrót do naszego kraju, gdzie kwarantanna jest już obowiązkowa. Kwarantanna jest też zniesiona dla osób, które muszą do Niemiec wjechać na kilka dni w niezbędnych celach zawodowych. Dlatego jeżeli prowadzisz Gewerbe lub też masz kontrahentów w Niemczech, świadczysz usługi na terenie tego kraju i masz konieczne do załatwienia sprawy, jest szansa, że nie będziesz zmuszony odbywać 14-dniowej kwarantanny.
Z tego obowiązku zwolnieni są również pracownicy sezonowi, czyli Saisonarbeitskräfte. Warunkiem jest jednak przyjazd do Niemiec do pracy na co najmniej 3 tygodnie. Ponadto w miejscu zakwaterowania muszą być podjęte odpowiednie środki ostrożności, zapewniające ochronę pracownikom i innym osobom. Przez okres 14 dni tacy pracownicy nie mogą opuszczać miejsca zakwaterowania (wyjątkiem jest wykonywana praca), muszą stosować się do wzmożonych zasad higieny oraz unikać kontaktu z osobami, które nie należą do grupy pracowników.
Po wjeździe do Niemiec, skontaktuj się z właściwym dla miejsca zamieszkania urzędem zdrowia. Znajdziesz go pod tym adresem – https://tools.rki.de/plztool/. W wyjątkowych sytuacjach jest szansa na uzyskanie zwolnienia z kwarantanny na wniosek złożony w tym urzędzie.
Pamiętaj, że sytuacja w Niemczech, jak też w Polsce i innych krajach Europy, jest dynamiczna. Obowiązujące teraz zasady mogą się zmienić w najbliższym czasie. Jeżeli więc chcesz dowiedzieć się więcej na temat aktualnych obostrzeń w Niemczech, skontaktuj się z naszą firmą. Możesz też kontrolować sytuacje, zapoznając się z informacjami MSZ. Uruchomiona jest też specjalna infolinia dla osób chcących przekroczyć granicę: +48 22 523 88 80.
Od 28 kwietnia 2020 r. w Niemczech obowiązuje nowy kodeks ruchu drogowego (StVO). Utrata prawo jazdy oraz wysokie kary za przekroczenie prędkości i inne wykroczenia.
Przekroczenie prędkości
Teren zabudowany
Kierowcy, którzy przekroczą dozwoloną prędkość w terenie zabudowanym o 16 km/h muszą liczyć się z mandatem 70 Euro. Od 21 km/h grozi mandat w wysokości 80 euro, a do tego dwa punkty karne oraz utrata prawo jazdy na miesiąc.
Poza terenem zabudowanym
Przekroczenie prędkości o 26 km/h poza miejscowością, grozi mandatem w wysokości 80 euro, dwoma punktami karnymi we Flensburgu i miesięczny zakaz prowadzenia pojazdów.
Nieprawidłowe parkowanie
Za parkowanie w niedozwolonym miejscu mandat wynosi nie 15 euro jak do tej pory, a 25 euro.
Za Zatrzymanie w drugim rzędzie, grozi 55 euro kary, jeśli utrudniony jest przejazd innych pojazdów to nawet 70 euro. Natomiast parkowanie w drugim rzędzie to koszt 80 euro i jeden punkt karny.
Za utrudnianie dojazdu straży pożarnej, zamiast 35 euro zapłacić trzeba będzie 55 euro.
Za utrudnianie dojazdu służb ratunkowych płaci się 100 euro i otrzymuje jeden punkt karny.
55 euro kosztuje niedozwolone parkowanie w miejscu dla samochodów osób niepełnosprawnych lub na miejscach przewidzianych dla samochodów elektrycznych i car-sharingowych.
Korytarz życia
Mandat w wysokości do 320 euro, miesiąc zakazu prowadzenia pojazdu oraz 2 punkty karne grożą za jazdę korytarzem życia lub podążanie za pojazdem uprzywilejowanym.
Kary spodziewać się można również korzystając z aplikacji, które ostrzegają przed radarami tzw. wykrywaczy fotoradarów – grozi za to mandat w wysokości 75 euro i jeden punkt karny.
Bezcelowa jazda samochodem tzn. Auto Posing oraz powodowanie niepotrzebnego hałasu również będzie karane do 100 euro.
Polacy mieszkający w Niemczech, prowadzący firmę na terenie tego kraju lub też będący zatrudnieni przez niemiecką firmę w oparciu o umowę o pracę mają obowiązek opłacania podatku drogowego. Dotyczy to właścicieli pojazdów, nawet jeżeli nie zostały one przerejestrowane i posiadają polskie tablice rejestracyjne. Niestety, kierowca nie otrzymuje od niemieckiego urzędu żadnych informacji dotyczących podatku drogowego, podobnie jak ponaglenia w przypadku niewywiązania się z obowiązku jego opłacania. To często skutkuje konsekwencjami, których przy odpowiedniej wiedzy można uniknąć. Co powinieneś więc wiedzieć o podatku drogowym w Niemczech?
Składasz go w każdym z poniżej przedstawionym przypadku:
Oznacza to, że podatek drogowy płacą zarówno Ci, którzy nie pracują w Niemczech, ale są zameldowani w tym kraju, jak też osoby pracujące u naszych zachodnich sąsiadów, bez meldunku.
Jeżeli rejestrujesz samochód u naszych zachodnich sąsiadów, to podczas całej procedury udzielasz zgody na polecenie zapłaty. Tym samym podatek drogowy pobiera administracja celna. Decyzja podatkowa jest wydawana przez Główny Urząd Celny. W niektórych przypadkach składany jest indywidualny wniosek podatkowy, jak np. przy samochodach poruszających się polskich tablicach rejestracyjnych czy też zwolnieniu z podatku. Taki wniosek należy złożyć osobiście w Głównym Urzędzie Celnym.
Nie opłacając podatku drogowego w Niemczech pomimo wystąpienia takiego obowiązku, istnieje ryzyko wysokiego mandatu. Często zdarza się, że zostaje to wykryte podczas kontroli, co może skutkować nie tylko mandatem, ale też koniecznością zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami i zatrzymaniem dowodu rejestracyjnego przez policję.
W zależności od kategorii pojazdu wysokość podatku drogowego w Niemczech będzie się różniła. W przypadku samochodów zarejestrowanych przed dniem 30 czerwca 2009 stosuje się stary system podatkowy, czyli wysokość podatku na samochody osobowe obliczamy, uwzględniając pojemność silnika i numer klucza.
O wysokości podatku drogowego decyduje także typ pojazdu. Za pojazdy historyczne zapłacimy ryczałt na kwotę 191,73 euro, a za motocykle 46,02 euro. Podatek drogowy za samochód kempingowy uzależniony jest od jego wagi i klasy emisji szkodliwych substancji. Przy przyczepach podatek również liczymy zgodnie z jej ciężarem. Podatek za motocykl płacimy w zależności od pojemności jego silnika. Jeżeli masz jednoślad mniejszy niż 11 kilowatów i 125 centymetrów sześciennych, to nie podlega on opodatkowaniu. Za większe, za każde 25 centymetrów sześciennych pojemności silnika płacimy 1,84 euro.
Nie wszyscy właściciele pojazdów zapłacą podatek drogowy. Zwolnieni są z tego obowiązku m.in. właściciele samochodów elektrycznych. Jeżeli auto zostało zarejestrowane od 18.05.2011 do 31.12.2015, to zwolnienie obejmuje 10 lat. Dla rejestracji w okresie od 01.01.2016 do 31.12.2020 przewidziane zostało zwolnienie na 5 lat. O zwolnienie mogą ponadto wnioskować właściciele pojazdów z ciężkim upośledzeniem. W niektórych takich przypadkach zostaje przyznana ulga w wysokości 50%. Dotyczy to m.in. osoby mające trudności z chodzeniem. Na zwolnienie podatkowe liczyć mogą też właściciele pojazdów z poważnymi zaburzeniami wzroku.
A jaki jest termin opłacania podatku drogowego w Niemczech? Płacimy go z góry, do 20 września. Podatki w wysokości większej niż 500 euro możemy zapłacić w dwóch ratach, na kwotę wyższą niż 1000 euro w czterech ratach.
Planujesz założyć firmę w Niemczech, czyli tzw. Gewerbe? A może jesteś już jej właścicielem, jednak wciąż nie masz pewności, czy powinieneś opłacać podatek VAT? To zagadnienie, które wymaga wyjaśnienia, tym bardziej że u naszych zachodnich sąsiadów kwestie dotyczące tego podatku są inne, niż w naszym kraju. Obowiązują m.in. regulacje Kleinunternehmer-Regelung dla małych firm, na podstawie których możliwe jest zwolnienie z podatku VAT. Czy należysz do firm, które podlegają już obowiązku płacenia podatku VAT, czy wciąż możesz korzystać ze zwolnienia?
Na podstawie §19 UStG niektórzy przedsiębiorcy nie muszą płacić podatku VAT. Aby było to możliwe, muszą oni spełnić konkretne warunki. Przede wszystkim obrót z wykonywanych przez nich działalności w minionym roku podatkowym nie może być wyższy niż 22.000 euro. Jednocześnie jednak w bieżących roku podatkowych, zgodnie z szacunkowymi danymi, nie przekroczy limitu 50.000 euro. Takiego przedsiębiorcę w Niemczech nazywa się Kleinunternehmer, czyli małym przedsiębiorcą.
Są jednak przypadki, kiedy pomimo niskiego obrotu, który nie przekracza wyżej wspomnianych limitów, nie obowiązuje zwolnienie z podatku VAT. Może być tak, kiedy zakładamy firmę z początkiem roku, a dopiero w marcu możemy oszacować roczny dochód. Od marca do grudnia obrót w takiej firmie wyniósł przykładowo 20.000 euro. Działalność prowadzona była więc przez 10 miesięcy w danym roku podatkowym. Chcąc oszacować średni miesięczny obrót, musimy 20.000 euro podzielić przez 10 przepracowanych miesięcy. Wynik to 2000 euro. Roczny dochód oszacować możemy jednak, mnożąc otrzymaną kwotę przez 12 miesięcy. Z takiego działania otrzymamy kwotę 24.000 euro. Jest ona więc wyższa niż limit 22.000 euro. Oznacza to, że od nowego roku taki przedsiębiorca będzie musiał być już VATowcem.
Są również tacy przedsiębiorcy, którzy prowadzą kilka działalności. Wtedy obrót ich wszystkich jest sumowany. Nawet jeżeli każda z nich nie przekracza limitu 22.000, a razem obrót jest już wyższy, to taka firma jest zobowiązana do opłacania podatku VAT.
22.000 euro jest limitem, którego nawet minimalne przekroczenie wymusza na przedsiębiorcy opłacanie podatku VAT. Dlatego też bardzo ważne jest, aby na bieżąco monitorować obroty swojej firmy. Finanzamt nie informuje małych przedsiębiorców, że właśnie w danym momencie przestają oni podlegać uldze i zostają zobowiązani do opłacania VAT-u. Przedsiębiorca może, jednak nie musi, otrzymać takiej informacji po opracowaniu zeznania podatkowego.
Jeżeli z nowym rokiem wystąpił obowiązek opłacania podatku VAT, a wciąż wystawiałeś faktury bez podatku, to musisz być świadomy, że po zakończeniu roku podatkowego, na podstawie rozliczenia, będziesz zobowiązany do uregulowania zaległości i opłacenia podatku VAT z całego roku. Trzeba też wiedzieć, że limity z każdym kolejnym rokiem wzrastają.
Gewerbesteuer jest pobierany w Niemczech przez gminy, stanowiąc dla nich tym samym bardzo ważne źródło dochodów. Stawki podatku od działalności gospodarczej ustalane są indywidualnie przez każdą gminę. Zmiany w jego wysokości pojawiają się z każdym kolejnym rokiem. Ważne jest jednak, że stawka zawsze jest taka sama dla wszystkich działalności gospodarczych, działających na obszarze konkretnej gminy. Czy każda firma prowadzona w Niemczech ma obowiązek opłacania Gewerbesteuer?
Do opłacenia podatku zobowiązany jest każdy przedsiębiorca, prowadzący działalność gospodarczą na terenie Niemiec. Dotyczy to zarówno spółek z ograniczoną odpowiedzialnością i wszystkich spółek handlowych, jak też Gewerbe, czyli jednoosobowych działalności gospodarczych. Wyjątek stanowią wolne zawody, do których zaliczają się m.in. doradcy podatkowy, adwokaci, lekarze i inżynierowie. W każdym innym przypadku przedsiębiorca rozpoczynający działalność ma obowiązek zgłoszenia podatkowego we właściwym dla siebie urzędzie Finanzamt. Tym samym zostaje mu nadany numer identyfikacji podatkowej. Jest on niezbędny np. do złożenia deklaracji podatku od działalności gospodarczej.
Nie wszyscy przedsiębiorcy muszą jednak składać deklarację podatkową. Jeżeli dochód z Twojej działalności gospodarczej w Niemczech nie przekroczył 24 500 euro w danym okresie rozliczeniowym, nie masz takiego obowiązku.
Każda gmina indywidualnie ustala wysokość podatku od działalności gospodarczej. Jego stawka nie może być jednak niższa niż 20%. Im wyższa jest ta wartość, tym większe wpływy dla gminy z podatków. Może to jednak oznaczać dla niej mniejszą ilość firm, ponieważ wysokie podatki zniechęcają potencjalnych przedsiębiorców.
Stopa bazowa Gewerbesteuer to 3,5%. Stanowi ona kluczową wartość dla gminy przy naliczaniu własnej stawki. Stosuje ona odpowiedni dla niej mnożnik stawki poboru, który nazywamy Hebesatz i w ten sposób wylicza wysokość podatku. Współczynnik Hebesatz wynosi minimum 200%. W większości przypadków jego wartość jest zdecydowanie wyższa. Rekordowe stawki są oczywiście w dużych aglomeracjach miejskich, m.in. Berlinie, Monachium i Hamburgu, gdzie wyraźnie przekraczają 400%. Dzięki wcześniejszej analizie stawek Gewerbesteuer, jeszcze przed założeniem działalności gospodarczej w Niemczech, dowiesz się, jak wysoki podatek będziesz płacił. To pozwoli Ci oszacować opłacalność prowadzonej przez siebie firmy.
Podatek od działalności gospodarczej jest płacony w Niemczech w systemie kwartalnym, kolejno 15 lutego, 15 maja, 15 sierpnia i 15 listopada. Są do zaliczki, które następnie uwzględnia się w rocznej deklaracji podatku.
Jeżeli nie pracujesz w wolnym zawodzie i Twój dochód z Twojej działalności gospodarczej w Niemczech przekroczył 24 500 euro w ubiegłym okresie rozliczeniowym, to masz obowiązek zapłaty podatku Gewerbesteuer.
Polacy chętnie zakładają firmy w Niemczech, tzw. Gewerbe. Z pewnością do podjęcia takiej decyzji przekonuje ich szansa na wyższe zarobki, niż jest to w przypadku umowy o pracę. Każdy przedsiębiorca, mający firmę zarejestrowaną w Niemczech, podlega obowiązkom dotyczącym przepisów podatkowych.
Istnieje przekonanie, że brak osiąganych dochodów czy też nieprzekroczenie kwoty wolnej od podatku nie wymusza na przedsiębiorcy obowiązku rozliczenia działalności. W rzeczywistości jednak prawo to dotyczy każdego właściciela firmy, zarówno tego, który osiągnął wysokie dochody, jak też tego, który nie przekroczył kwoty wolnej od podatku lub miał dochody zerowe (co też się zdarza). Wynika to z § 46 EStG Ustawy o podatku dochodowym.
Wraz z zeznaniem podatku dochodowego do urzędu składamy również deklarację VAT. Dotyczy to również Kielnunternehmer, a więc przedsiębiorców zwolnionych z VAT. Jeżeli jesteś Vatowcem, to dodatkowo musisz złożyć Umsatzsteuervoranmeldung, czyli wstępną deklarację. Z kolei deklarację Gewerbesteuererklaerung składają przedsiębiorcy z dochodem rocznym nie większym niż 24.500 €.
Przedsiębiorca nie może złożyć deklaracji podatkowej w formie papierowej. Jest to możliwe tylko za pośrednictwem urzędowego portalu internetowego, a więc w formie elektronicznej. Konieczne jest też podpisanie dokumentu certyfikatem lub podpisem elektronicznym.
Jeżeli nie dopełnisz swojego obowiązku, istnieje duża szansa, że zostanie na Ciebie nałożona kara pieniężna w postaci odsetek. Wynoszą one do 10% nałożonego podatku. Maksymalna wysokość tej kwoty to 25 000 €. Urząd ma również prawo wystawić decyzję szacunkową, której konsekwencją jest konieczność zapłaty podatku dochodowego. Ponadto w takiej sytuacji pojawia się też decyzja zaliczkowa na następny rok. Obowiązkowi złożenia deklaracji podatkowej podlegają też przedsiębiorcy, którzy wrócili do Polski. Brak reakcji z ich strony na wezwania do rozliczenia skutkuje kontaktem urzędu niemieckiego z polskim urzędem skarbowym, który ma podjąć działania prowadzące do wyegzekwowanie należności.
Obowiązek złożenia deklaracji podatkowej dotyczy też innych Polaków, którzy podejmują pracę u naszych zachodnich sąsiadów. Dotyczy to osób z klasy podatkowej III, a także pracujących w danym roku podatkowym u kilku pracodawców. Rozliczyć muszą się też Ci, którzy pracują jednocześnie u dwóch pracodawców. Wszystkie osoby na samozatrudnieniu składają deklarację podatkową, podobnie jak również małżonkowie, którzy należą odpowiednio do klas podatkowych III/V lub IV.
Zwolnione z tego obowiązku są jednak osoby z I klasy podatkowej oraz małżonkowie w kombinacji podatkowej IV/IV. Zeznania nie muszą też składać osoby z niskimi dochodami, nieprzekraczającymi kwoty wolnej od podatku, czyli za 2019 roku to 9168 € przy rozliczeniu indywidualnym i 18 336 € przy rozliczeniu z małżonkiem. Warto jednak zastanowić się, czy nie warto złożyć deklaracji ze względu na możliwość otrzymania zwrotu całego nadpłaconego podatku.
Niezależnie od osiąganych dochodów, prowadząc własną działalność gospodarczą, masz obowiązek rozliczenia w Niemczech, a w niektórych przypadkach trzeba dodatkowo złożyć inne dokumenty. Inaczej jest w przypadku osób fizycznych, u których konieczność złożenia deklaracji jest uzależniona od kilku czynników.
Jeżeli w 2021 roku podejmowałeś zatrudnienie na terenie Niemiec, to masz obowiązek do 31 lipca złożyć deklarację podatkową do Finanzamt, czyli urzędu skarbowego. W przypadku rozliczania przez Steuerberater termin ten jest dłuższy, rozliczenie podatku może nastąpić do lutego następnego roku. Kto podlega obowiązkowi złożenia deklaracji podatkowej? Jakich dokumentów potrzebujesz?
Nie wszyscy są zobowiązani do złożenia deklaracji podatkowej. Do grupy osób, których dotyczy ten obowiązek należą:
Jeżeli nie posiadasz obowiązku złożenia deklaracji podatkowej, przysługuje Ci prawo do rozliczenia podatku nawet do 4 lat wstecz. W tym roku (2022 r.) możesz więc rozliczyć się za lata: 2021,2020, 2019 i 2018. Dzięki temu zyskujesz szansę na zwrot nadpłaconego podatku.
Jest grupa osób, która może ubiegać się o zwrot całego nadpłaconego podatku. Warunkiem jest nieprzekroczenie kwoty wolnej od podatku, jaka została na dany rok ustalona przez niemiecku urząd skarbowy. Rozliczając się za rok 2021, kwota ta jest równa 9.744 euro. Jeżeli rozliczasz się z małżonkiem, zostaje ona zwiększona do 19.448 euro.
W kolejnym roku, a więc 2022 r. kwota wolna od podatku została podwyższona, obserwujemy tę tendencję z każdym następującym po sobie rokiem. Jest to 9.984 euro w przypadku rozliczenia indywidualnego oraz 19.968 euro przy rozliczeniu wspólnym.
Urzędnicy mogą złożyć indywidualne wezwanie do rozliczenia podatku z Niemiec, dostarczając go konkretnej osobie. Jest to Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung, czyli wezwanie do rozliczenia w konkretnym, wyznaczonym przez urząd terminie. Za niewywiązanie się z obowiązku grozi kara pieniężna. Za każdy miesiąc opóźnienia w składaniu deklaracji naliczane są odsetki w wysokości 25 euro, przy czym maksymalna wysokość tej kwoty może wynieść 25 000 euro.
Wraz z deklaracją podatkową składasz również inne dokumenty, które są niezbędne do rozliczenia. Podstawowym dokumentem jest roczna karta podatkowa (Lohnsteuerbescheinigung), którą otrzymujesz od pracodawcy. Na dokumencie znajdują się dane podatnika (po lewej stronie) oraz tabela ze szczegółowymi informacjami o dochodach, jakie zostały przez Ciebie osiągnięte na terenie Niemiec.
Oprócz podstawowego dokumentu niezbędnego do rozliczenia można też załączyć inne druki, które pozytywnie wpływają na zwrot podatku z Niemiec. Wśród nich jest m.in. umowa najmu mieszkania w Niemczech czy też bilety z podróży. Ważnym dokumentem jest też zaświadczenie o zameldowaniu. Jeżeli jesteś zameldowany na terenie Niemiec, warto jest go przedstawić w urzędzie. Zameldowanie pod niemieckim adresem jest potwierdzeniem Twojego nieograniczonego obowiązku podatku. W praktyce oznacza to możliwość naliczania ulg, dzięki którym masz szansę na odzyskanie większej kwoty podatku.
Kwota odzyskanego podatku jest zawsze kwestią indywidualną, zależy ona od wielu czynników i sytuacji podatnika. Bardzo duża grupa osób nie ma świadomości, że może odzyskać więcej, przedstawiając dodatkowe dokumenty.
Zgodnie z prawem Unii Europejskiej każdy jej obywatel ma prawo założyć i prowadzić własną działalność gospodarczą w dowolnym kraju członkowskich. Wśród naszych rodaków największa popularnością cieszą się Niemcy. Jednoosobowa działalność gospodarcza, czyli Gewerbe, to dla Polaków bardzo dobra opcja z wielu powodów, w tym również z atrakcyjnego systemu podatkowego. Chcąc ją założyć, należy jednak dopełnić kilka formalności, podobnie jak w Polsce. Od czego zacząć i o czym należy pamiętać?
Wszystkie osoby, które pracują u naszych zachodnich sąsiadów na własny rachunek, mają obowiązek zgłoszenia działalności, ale też rozliczenia się z Finanzamt, czyli tamtejszym urzędem skarbowym. Nie dotyczy to jednak wszystkich zawodów, ponieważ zawody wolne, a więc Freiberuf, nie podlegają tym zasadom. Zgodnie z Einkommensteuergesetz, a więc ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, działalnością gospodarczą nazywamy działalność, która jest wykonywana samodzielnie, jej celem jest osiągnięcie zysku, cechuje się charakterem długofalowym oraz jej wykonywanie przyczynia się do kształtowania gospodarki rynkowej.
Jesteś zobowiązany w pierwszej kolejności złożyć wizytę w Gewerbeamt, czyli urzędzie ds. gospodarki. Znajdziesz go w urzędzie miasta lub w ratuszu, w zależności od miasta. Wypełniasz tam odpowiedni formularz. W niektórych sytuacjach jest on uzupełniany przez urzędnika, który zadaje pytania, na które wnioskodawca musi odpowiedzieć. Dotyczą one danych osobowych oraz charakteru zakładanej działalności. Konieczna jest też opłata, której wysokość różni się w poszczególnych miastach. To opłata meldunkowa o wysokości od 20 do 50 euro.
Informacja o nowo założonej firmie musi dotrzeć do niektórych urzędów w Niemczech. Podobnie jak w Polsce, w przypadku niektórych dokonuje się tego automatycznie, jak np. izby przemysłowo-handlowej, izby rzemieślniczej i urzędu skarbowego. To, do której izby przynależysz, zależy oczywiście od wykonywanego zawodu. Będąc jego członkiem, jesteś zobowiązany do opłacania składki członkowskiej. Składki nie są jednak odprowadzane od tych firm, których dochód roczny nie był wyższy niż 5.200 euro. Nie będziesz musiał ich też opłacać w pierwszych dwóch latach prowadzenia firmy.
Od urzędu skarbowego otrzymasz formularz (na wskazany adres we wniosku składanym w urzędzie ds. gospodarki). Należy go wypełnić i odesłać. W tym też dokumencie znajdziesz informację na temat swojego numeru identyfikacji podatkowej. Potrzebujesz go do rozliczenia podatkowego.
Jak wynika z niemieckiego prawa, nie wszystkie działalności mogą być prowadzone przez wszystkich przedsiębiorców. Niektóre wymagają specjalnego pozwolenia, co jest związane m.in. z koniecznością potwierdzenia swoich kwalifikacji. Pozwolenia potrzebujesz, jeżeli zakładasz w Niemczech działalność z zakresu handlu detalicznego w obszarze leków, mięsa mielonego, kręgowców, amunicji i broni palnej. Konieczne jest ono też, jeżeli będziesz zajmować się pośrednictwem pracy i z tego tytułu delegować pracowników do pracy tymczasowej. Bez odpowiedniego pozwolenia nie można ponadto zajmować się przewozem towarów o łącznej wadze powyżej 3,5 t. Przy transporcie odbywającym się na obszarze Unii Europejskiej i państw, które należą do Europejskiej Wspólnoty Gospodarczej, jak Islandia, Liechtenstein i Norwegia, wymagana jest licencja wspólnotowa. Dodatkowe obowiązki prawo niemieckie przewiduje też dla rzemiosła. Chcąc prowadzić własny zakład rzemieślniczy, potrzebować będziesz wpisu do rejestru rzemieślników, co jest możliwe tylko w przypadku dysponowania potwierdzeniem pozytywnego wyniku z egzaminu mistrzowskiego lub pozwoleniem wyjątkowym. Szczególne zasady zakładania własnej działalności gospodarczej dotyczą również przewozu osób. Potrzebne jest stosowne zezwolenie wydawane przez organ właściwy, którym może być prezydent lub burmistrz miasta.
Zanim Twoja firma wejdzie na rynek i zacznie być dla Ciebie źródłem dochodów, ale i satysfakcji, musisz dopełnić kilka kluczowych dla niemieckiego prawa formalności. W niektórych przypadkach oprócz podstawowych dokumentów wymagane są dodatkowe zezwolenia i zaświadczenia. Znajomość języka niemieckiego jest niezbędna do prawidłowego wypełnienia formularza zgłoszeniowego. Jeżeli chcesz przyśpieszyć ten proces i jednocześnie mieć pewność, że wszystko zostało wykonane zgodnie z prawem, skontaktuj się z nami. Przejmujemy na siebie większość obowiązków dotyczących zakładania Gewerbe, jak też udzielamy wsparcia na każdym etapie tego procesu oraz już podczas prowadzenia działalności w Niemczech.
Kwestie podatkowe większości podatnikom przysparzają wiele problemów, co wynika z nieustannie wprowadzanych zmian i bardzo rozbudowanego prawa podatkowego. Znacznie więcej pytań pojawia się jednak u Polaków pracujących w Niemczech. Nie są oni pewni, w którym kraju mają obowiązek złożenia deklaracji podatkowej. Trzeba przede wszystkim wiedzieć, że będąc obywatelem Polski, podlegasz w naszym kraju nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Jest to jednoznaczne z koniecznością wykazania przed Urzędem Skarbowym wszystkich dochodów z danego roku.
To właśnie ten dokument podpisany przez Polskę z Niemcami rozwiązuje bardzo ważny problem, a mianowicie podwójnego opodatkowania. Jak wynika z tej umowy, wynagrodzenie otrzymane wyłącznie za granicą jest opodatkowane tylko w tym danym kraju. Osiągasz dochody zarówno w Polsce, jak też w Niemczech? Zatem jesteś zobowiązany z końcem roku podatkowego złożyć we właściwym Urzędzie Skarbowym PIT – 36, wykazując tym samym dochody z Polski. Jednocześnie dołączasz do tego dokumentu załącznik ZG, informujący o wysokości dochodów z zagranicy.
O tym, w jaki sposób zostaną opodatkowane dochody uzyskane za granicą, decyduje również miejsce zamieszkania podatnika. Jeżeli jesteś polskim rezydentem podatkowym w Polsce podlegasz nieograniczonemu obowiązku podatkowemu. Jak już wiesz, oznacza to, że musisz rozliczyć się przed polskim urzędem ze wszystkich swoich dochodów, jakie osiągnąłeś danego roku.
Osoby, osiągające dochody w Niemczech, nie muszą być uznani za polskich rezydentów podatkowych. Jeżeli tak nie jest nie mają obowiązku rozliczać się ze swoich zarobków zza granicy w Polsce. W tym przypadku kluczowe jest ustalenie miejsca zamieszkania podatnika. Należy odpowiedzieć sobie na pytanie, jak długi, przez ile dni w roku przebywałem w Polsce. Za osobę zamieszkałą w naszym kraju uznaje się osobę, przebywającą na jego terenie dłużej niż 183 dni w roku podatkowym. Aby ustalić miejsce zamieszkania do celów podatkowym, pod uwagę należy wziąć kilka kryteriów i czynników. Uwzględnia się przy tym dysponowanie własnym mieszkaniem w innym kraju, miejsce pobytu najbliższej rodziny, czyli dzieci i małżonka, posiadanie ruchomych i nieruchomych majątków poza granicami naszego kraju, a także wszelkiego rodzaju umowy, w tym najmu, umowy o pracę czy też z dostawcami mediów w innym państwie niż Polska.
Jeżeli masz ośrodek interesów życiowych w Polsce i to tutaj jest Twoje miejsce zamieszkania, a pracujesz w Niemczech, masz prawo do skorzystania z możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem. W takim przypadku osoba pracująca za granicą jest zobowiązana do złożenia załącznika PIT/ZG.
Każdy kolejny rok przynosi zmiany, również podatkowe. Ponadto jest to szansa także na wyższe zarobki, co jest następstwem podwyższenia płacy minimalnej. Jeżeli pracujesz w Niemczech, to powinieneś wiedzieć, jakie zasady będą obowiązywały w najbliższych 12 miesiącach. Pojawiły się nowe regulacje prawne, do których Polacy pracujący u zachodnich sąsiadów muszą się dostosować. Czy będą one dla Ciebie korzystne? Sprawdzamy.
Jest to nieunikniony wzrost, który pojawia się zawsze z początkiem kolejnego roku. Kwota wolna od podatku w 2020 roku będzie wyższa, niż w roku ubiegłym. Dla osób, które rozliczają się indywidualnie, obowiązuje już stawka 9.408 euro, co jest o 240 euro więcej, niż w 2019 roku. Ponadto wyższa będzie kwota wolna od podatku na dzieci. Od 1 stycznia 2020 roku to 5.172 euro na dziecko.
Wzrost możemy obserwować też w limitach dotyczących ubezpieczeń emerytalnych oraz na wypadek utraty pracy. Na wschodzie wzrosło ono do 6.450 euro, z kolei na zachodzie do 6.900 euro.
Podobnie jak kwota wolna od podatku, również płaca minimalna co roku wzrasta. Nie będzie inaczej też w 2020 roku. W 2019 roku w Niemczech najmniej można było zarobić 9,19 euro za godzinę. Od stycznia tego roku kwota ta będzie wyższa o 0,16 euro i wyniesie 9,35 euro za godzinę. Podwyżki dotyczą też zawodów, które mają własne, ustalone indywidualnie płace minimalne. Jest tak m.in. w przypadku pielęgniarek, które na wschodzie też będą zarabiać najmniej 10,85 euro, a na zachodzie 11,35 euro. Jest to wzrost aż o 0,30 euro.
Zwiększy się nie tylko płaca minimalna, ale też świadczenia socjalne, które również przysługują Polakom pracującym w Niemczech. Kindergeld w tym roku będzie wynosił odpowiednio:
Kinderzuschlag jest świadczeniem dla dzieci, których rodzice osiągają niskie dochody. Dotychczas mogli się o niego ubiegać rodzice, spełniający konkretny warunek, z najniższymi dochodami. Od stycznia 2020 roku na wsparcie mogą liczyć pary rodzicielskie o miesięcznych dochodach 900 euro i osoby samotnie wychowujące dzieci, których dochody nie przekraczają 600 euro. Zdecydowano również, że model naliczania zasiłku od tego roku będzie bardziej elastyczny. Rodzina, która w ubiegłym roku miała dochody niewiele wyższe od minimalnych, nie otrzymywała Kinderzuschlag. Teraz ma prawo do tego świadczenia. Wypłacane będzie ono według zasady, im wyższe dochody, tym niższa kwota dodatku.
Zmiany wprowadzane są również w ciągu roku. Aby poprawnie się rozliczyć, konieczna jest ich znajomość, co wymaga bieżącego monitorowania prawa podatkowego i rynku pracy w Niemczech. Nasze biuro EuroProfi pomoże Ci nie tylko w rozliczeniu, ale też udzieli wsparcia w przypadku możliwości ubiegania się o dodatkowe świadczenia.
O zwrot podatku mogą ubiegać się wszyscy Ci, którzy zostali legalnie zatrudnieni w Niemczech, gdzie pracowali i odprowadzali podatek od wynagrodzenia. W przypadku Polaków, mających pierwszą klasę podatkową, zazwyczaj nie jest konieczne rozliczenie przed niemieckim urzędem. Warto jednak rozważyć tę opcję, ponieważ istnieje szansa na odzyskanie nadpłaconego podatku. O tym, jaka to będzie kwota, decyduje kilka czynników.
Tak naprawdę jest to najważniejsza i najbardziej znacząca zmienna, od której zależy, jaka będzie wysokość zwrotu Twojego podatku. Dochód uzyskany przez Ciebie w pracy na terenie Niemiec znajdziesz na karcie podatkowej przy pozycji nr 3. Możesz otrzymać nawet zwrot całej kwoty zapłaconego podatku. Jest to możliwe w przypadku, kiedy Twój dochód uzyskany w Niemczech nie przekroczył kwoty wolnej od podatku. W 2019 roku kwota ta wyniosła 9.168 euro. Oznacza to, że małżeństwom przysługuje zwrot pełnej kwoty podatku przy wspólnych dochodach w wysokości 18.336 euro.
Większość Polaków pracujących u naszych zachodnich sąsiadów ma klasę podatkową nr 1. Wyróżnić możemy jednak 6 klas podatkowych, które różnią się wysokością comiesięcznych opłat podatkowych. Osoba, która posiada 1 klasę podatkową, płaci zdecydowanie wyższe podatki, jednak może się spodziewać wyższego zwrotu. Przy 3 klasie podatkowej zdarzają się niekiedy nawet niedopłaty, co wymusza uregulowanie należności w wyznaczonym terminie. W Niemczech występują podatki: zwykły (Lohnsteuer), solidarnościowy (Solidaritätzuschlag) oraz kościelny (Kirchensteuer). Kwoty te mogą się różnić, im są wyższe, tym zwrot podatku również będzie wyższy.
Nie zawsze rozliczenie będzie korzystne dla Polaka, który pracował w Niemczech. Ograniczenia zwrotu podatku mogą pojawi się w momencie, kiedy nasz obywatel pracował u zachodnich sąsiadów krócej niż 183 dni. Dodatkowo nie był zameldowany pod żadnym adresem na terenie tego kraju, a także osiągał wysoki dochód w innym państwie. Opłacalne rozliczenie będzie jednak dla tych osób, które pracowały w Niemczech więcej niż pół roku, bądź też miały w tym kraju meldunek i nie przekroczyły kwoty wolnej od podatku.
Pracowałeś nie tylko na terenie Niemiec, ale też w innych krajach, być może w Polsce, Holandii lub Belgii? Dochód, który osiągnąłeś poza państwem niemieckim, również ma wpływ na wysokość zwrotu podatku. Dochód uzyskany z innych krajów nazywamy dochodem światowym. Dotyczy on wszystkich umów o pracę i umów zlecenie, a także działalności gospodarczej, emerytury i renty. Szansę na wysoki zwrot podatku mają Ci podatnicy, którzy nie przekroczyli progu światowego dochodu.
Istnieje wiele dodatków, które można odliczyć od dochodu i tym samym pomniejszyć podstawę opodatkowania. Znajdziemy je na karcie podatkowej pod różnymi numerami, przykładowo prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego jest pozycją nr 21. Należą do nich również: składki na ubezpieczenie zdrowotne, emerytalne i rentowe oraz pielęgnacyjne, koszty dojazdu do pracy i koszty poniesione w ramach korzystania z prywatnego samochodu w celach związanych z wykonywanymi obowiązkami zawodowymi. Analizując i uwzględniając w rozliczeniu poszczególne pozycje, możemy wyraźnie obniżyć podstawę opodatkowania, co ma wpływ na ostateczną kwotę zwrotu podatku. W większości przypadków wymagane jest jednak udokumentowanie i potwierdzenie poniesionych kosztów zaświadczeniami i rachunkami.
Podatek budowlany w wysokości 15% to inaczej podatek od usług budowlanych. Nazywany jest w Niemczech „Bauabzugsteuer” lub „Abzugsbesteuerung bei Bauleistungen”. Jak sama nazwa wskazuje, jest to podatek, który płacą firmy z branży budowlanej. Nierzadko jest utożsamiany z podatkiem VAT, podczas gdy w rzeczywistości nie ma z nim żadnego związku. Czy można nie płacić tego podatku? Czy istnieje szansa na jego odzyskanie, jeżeli już został potrącony?
Podatek budowlany w Niemczech 15% jest tylko zaliczką na podatek dochodowy. Jeżeli świadczysz usługi budowlane na rzecz innej firmy w Niemczech lub osoby prywatnej, to potrącane jest 15% kwoty, na jaką wystawiona zostaje faktura. Odprowadzany jest on do właściwego niemieckiego urzędu skarbowego. Zatem z faktury na 100 000 euro 15 000 euro stanowi podatek Bauabzugsteuer, który trafia do konkretnego urzędu skarbowego zgodnie z siedzibą firmy.
Jak już wiadomo, podatek budowlany jest tylko zaliczką i można go odzyskać. W tym celu konieczne jest złożenie odpowiedniego wniosku do urzędu skarbowego w Niemczech. Oprócz tego obowiązkowa jest rejestracja podatkowa, na podstawie której uzyskuje się niemiecki numer podatkowy. Formalności uzupełnia skompletowanie i przedłożenie wielu niezbędnych dokumentów, w tym rachunków i umów. W całości podatek może zostać zwrócony tylko po bardzo skrupulatnej analizie niemieckiego urzędu, który może stwierdzić, że zostały spełnione wszystkie obowiązki podatkowe. Trzeba jednak pamiętać o terminach. O zwrot podatku możesz wystąpić tylko do końca drugiego roku, licząc od końca roku, w którym to został potrącony.
Firma budowlana może ubiegać się o zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech, nazywamy tę czynność „Freistellungsbescheinigung”. Nie ma przy tym znaczenia, czy zleceniodawca firmy budowlanej również posiada takie zwolnienie, każda firma ubiega się o nie indywidualnie dla siebie. Aby je otrzymać, konieczna jest rejestracja podatkowa w Niemczech. Przedsiębiorca musi też złożyć odpowiedni wniosek w celu uzyskania takiego zwolnienia. Może się okazać, że niezbędne będzie złożenie też dodatkowych dokumentów, jak faktury czy konkretne umowy. Urzędy skarbowe w Niemczech, które obsługują polskie firmy to: urząd w Hameln, Oranienburgu, Cottbus i Nördlingen – Außenstelle Donauwörth.
Pierwsze zwolnienie nie jest udzielane na czas nieokreślony, a zazwyczaj na 3 miesiące. Po upływie tego czasu można je przedłużyć, przedkładając w urzędzie ponownie wskazane przez niego dokumenty. Najczęściej firma otrzymuje je na kolejne 12 miesięcy.
Podatek budowlany w Niemczech 15% ma na celu zapobieganie wykonywaniu nielegalnych prac budowlanych, jednocześnie też zmusza zagraniczne, w tym polskie, firmy do kontaktu z niemieckim urzędem skarbowym. Dzięki temu ma on nad nimi większą kontrolę. Chcąc otrzymać zwolnienie z tego podatku, konieczne jest dopełnienie wielu formalności, dlatego też wielu przedsiębiorców nie decyduje się na tę procedurę.
W Niemczech polscy przedsiębiorcy stanowią bardzo liczną grupę, co wynika z dużych możliwości zarobkowych. Niektórzy jednak decydują się poszerzenia swojej działalności, pozostając firmą z siedzibą w Polsce i mającą klientów za Odrą. Czy w obu tych sytuacjach jest obowiązek rejestracji do VAT w Niemczech? Gdzie należy się zgłosić i czy w ogóle jest konieczne osobiste stawiennictwo w niemieckim urzędzie?
Jeżeli masz firmę, której siedziba jest w Polsce, a przy tym świadczysz usługi na rzecz niemieckiego kontrahenta lub dostarczasz mu towary, co do zasady nie masz obowiązku rejestracji do VAT u naszych zachodnich sąsiadów. W większości przypadków współpraca przebiega jako wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT). Rozliczenie odbywa się na podstawie odwrotnego obciążenia, oznacza to, że nabywca przejmuje obowiązek rozliczenia podatku VAT w kraju niemieckim. Zgodnie z obowiązującym prawem polski przedsiębiorca musi złożyć odpowiedni wniosek o nadanie numeru VAT-EU, numeru NIP, który posiada przedrostek PL. Jak wynika z art. 97 ustawy o podatku od towarów i usług, należy dokonać tego zgłoszenia, zanim jeszcze zostanie wykonana pierwsza czynność na rzecz niemieckiego kontrahenta.
Nie zawsze jednak we współpracy z niemieckim kontrahentem miejscem opodatkowania będzie Polska. Czasami będzie to terytorium Niemiec. Są więc okoliczności, kiedy polski przedsiębiorca, świadczący swoje usługi (również) w Niemczech i będzie musiał dokonać rejestracji do VAT w kraju za Odrą. Dotyczy to firm, zajmujących się transportem osób przez Niemcy, sprzedażą wysyłkową na terytorium tego kraju, z której dochód przekracza 100 000 euro, świadczących usługi związane z nieruchomościami, importem towarów z odprawą celną na terytorium Niemiec oraz dostarczających towar z Niemiec.
Obowiązek rejestracji do VAT w Niemczech mają też firmy z siedzibą u naszych zachodnich sąsiadów. Jak wiec dokonać rejestracji do VAT w tym kraju? W tym celu nie ma obowiązku osobistej wizyty w niemieckim urzędzie skarbowym, procedura odbywa się drogą mailową. Jeżeli prowadzisz firmę budowlaną, zobowiązany jesteś do wypełnienia konkretnego kwestionariusza. W każdym innym przypadku wystarczy wysłać zgłoszenie na adres e-mail odpowiedniego urzędu skarbowego. W odpowiedzi otrzymujemy listę dokumentów, które należy skompletować i dostarczyć. Proces rejestracji do VAT w Niemczech może potrwać ok. 4-6 tygodni. Częściowo informacje są dostępne w języku polskim, jednak mogą pojawić się trudności tam, gdzie mamy do czynienia tylko z językiem niemieckim.
Zanim jednak zdecydujesz się na rejestrację do VAT w Niemczech, upewnij się, że masz taki obowiązek. Kiedy już dokonasz rejestracji, będziesz musiał składać deklaracje miesięczne lub kwartalne w zależności od wybranego wariantu. Tutaj również bardzo pomocna staje się znajomość języka niemieckiego. W przeciwnym razie istnieje ryzyko wykonania błędnego rozliczenia.
Zasiłek rodzinny przyznawany jest Polakom w określony sposób, na precyzyjnie wyjaśnionych zasadach. Jeszcze do niedawna świadczenie 500+ przysługiwało tylko na drugie dziecko, a na pierwsze tylko w przypadku, kiedy dochód na jednego członka rodziny nie był większy niż wyznaczona kwota. Polakom, pracującym w Niemczech, przysługuje niemiecki zasiłek Kindergeld. Czy mogą oni pobierać w tym przypadku również 500+?
Pracujesz za granicą, jesteś rodzicem i zastanawiasz się, które świadczenie – Kindergeld czy 500+ Ci przysługuje? To, który kraj powinien Ci wypłacać świadczenie, jest w jasny sposób sprecyzowane przez prawo. Z założenia przysługuje Ci ten zasiłek, który jest wyższy, a więc powinieneś pobierać kwotę, będącą równowartością większego zasiłku, a więc Kindergeld. Aby jednak Familienkasse mogło Ci wypłacić świadczenie, konieczne jest ustalenie, który z dwóch krajów, Polska czy Niemcy, uprawnia Cię do pobierania tego świadczenia.
Według prawa zasiłek wypłaca ten kraj, w którym zatrudnieni są rodzice dziecka, jeżeli pracuje tylko jedno z rodziców, to bierze się pod uwagę tylko tę osobę zatrudnioną. A co w przypadku, kiedy jeden z rodziców zatrudniony jest w Polsce, a drugi w Niemczech? Sprawa rozpatrywana jest indywidualnie z uwzględnieniem dodatkowych kryteriów. Kluczowe będzie miejsce pobytu dzieci. Kindergeld w całości będzie wypłacane wtedy, kiedy dziecko będzie wraz z zatrudnionym przynajmniej jednym rodzicem mieszkało w Niemczech. Polska będzie miała pierwszeństwo w wypłacie świadczenia, jeżeli sytuacja będzie odwrotna – dziecko przebywa z zatrudnionym rodzicem w naszym kraju. Nie oznacza to jednak, że pomimo pracy drugiego rodzica u naszych zachodnich sąsiadów nie możesz się ubiegać o Kindergeld.
Mieszkasz ze swoim dzieckiem w Polsce, a żona lub mąż pracuje i jest zatrudniony w Niemczech. Przysługuje Ci świadczenie 500+, ale też masz prawo wnioskować o Kindergeld w Familienkasse. Środki w takich okolicznościach mogą Ci być wypłacane, jednak nie w całości, a obniżone o kwotę 500+. W ten sposób otrzymujesz w sumie równowartość wyższego świadczenia rodzinnego.
Od 1 lipca 2019 roku świadczenie 500+ przysługuje na każde dziecko w wieku do 18. roku życia. Dotychczas nie każdemu dziecku przysługiwały te pieniądze. Wcześniej pobierałeś w całości niemieckie Kindergeld, ponieważ nie otrzymywałeś ze względu na przekroczenie kryterium dochodowego świadczenia 500+. Twoim obowiązkiem jest teraz złożenie wniosku o polskie świadczenie, a po jego przyznaniu zgłoszenie tego do Familienkasse. Pobieranie całości Kindergeld, jeżeli przysługuje Ci 500+, jest niezgodne z prawem i urząd może upomnieć się o zwrot niesłusznie pobranych środków.
Wsparcie finansowe ze strony instytucji państwowych w Polsce i w Niemczech przyda się każdemu dziecku i jego rodzicom. Warto jest więc pomimo pobierania świadczenia 500+ ubiegać się o pomniejszony Kindergeld. To dodatkowo ok. 370 zł miesięcznie na pierwsze dziecko, zatem w sumie otrzymywać będziesz ok. 870 zł na miesiąc. Jeżeli potrzebujesz pomocy w przygotowaniu wniosku o Kindergeld, nasz zespół pomoże Ci w jego wypełnieniu i złożeniu. Jesteśmy do Twojej dyspozycji.
Dnia 01.07.2019 wzrasta niemieckie świadczenie rodzinne – KINDERGELD. (więcej…)
Coraz więcej polskich przedsiębiorców decyduje się na rejestrację swojej firmy w Niemczech. Wymaga to dopełnienia niezbędnych formalności, ale też spełnienia kilku warunków. Urząd ds. gospodarczych i urząd skarbowy od przyszłego przedsiębiorcy wymagają zaświadczenia o zameldowaniu na terenie kraju niemieckiego. Potrzebna jest też umowa potwierdzająca dysponowanie przez Ciebie lokalem pod prowadzenie działalności. Czy zatem brak meldunku dyskwalifikuje Cię z otwarcia firmy w Niemczech?
Meldunek przy zakładaniu firmy w Niemczech nie jest konieczny, jeżeli przedsiębiorca skorzysta z użyczenia adresu meldunkowego. Jest to adres niemiecki, który podawany jest przez właściciela firmy jako adres meldunkowy i miejsce prowadzenia działalności gospodarczej. To również na niego są adresowane wszystkie przesyłane dokumenty.
Użyczaniem adresu meldunkowego polskim przedsiębiorcom w Niemczech zajmują się firmy takie, jak EuroProfi. To nieoceniona pomoc i wsparcie dla nowo otwieranych firm.
Aby założyć firmę w Niemczech potrzebować będziemy:
Zakładając taką firmę, należy pamiętać, że niektóre zawody wymagają tytułu mistrza zatwierdzonego przez Niemiecką Izbę Rzemieślniczą (Handwerkskammer).
Za wykonaną pracę zleceniobiorca musi wystawić rachunek. Należy zwrócić uwagę na obowiązkowe informacje, które powinny znaleźć się na rachunku, aby jego ważność nie podlegała zakwestionowaniu przez innych.
Pamiętaj również, że zgodnie z § 193 VVG od 2005 roku każda osoba mieszkająca w Niemczech podlega obowiązkowi ubezpieczenia zdrowotnego.
Zapewniamy ekspresową rejestrację firmy oraz kompleksową obsługę na każdym etapie prowadzenia działalności. Oferujemy pomoc w przygotowaniu wszystkich dokumentów do jej otwarcia w Niemczech, również bez zameldowania na terenie kraju. Możemy być Twoim przedstawicielem, gwarantując stały adres.
Bez względu na formę prawną działalności gospodarczej (spółka, samozatrudnienie- firma jednoosobowa) doradzamy, jak założyć firmę w Niemczech.
Pomagamy w wielu urzędowych formalnościach oraz prowadzeniu firmy na terenie Niemiec.
Polscy fachowcy budowlani są doceniani na rynku niemieckim. Wielu z nich decyduje się na świadczenie swoich usług na rzecz naszych zachodnich sąsiadów. Jeżeli również Ty chciałbyś podjąć taką współpracę, musisz wiedzieć, jak wyglądają formalności z tym związane.
Podatek budowlany w Niemczech nazywamy Abzugsbesteuerung bei Bauleistungen lub Bauabzugsteuer. Jest to zaliczka na podatek dochodowy w tamtejszym kraju. Wykonując usługi budowlane na terenie Niemiec (również jako polska firma), zleceniodawca ma obowiązek potrącić 15% podatku (Bauabzugsteuer) przy wypłacie wynagrodzenia.
Firma budowlana działająca na terenie Niemiec może starać się o zwolnienie z podatku budowlanego (Freistellungsbescheinigung). Jeśli zleceniodawca potrącił 15% od wystawionej faktury, to jeszcze nie wszystko stracone, możesz starać się o zwrot podatku.
Podatek, który został potrącony, to tylko zaliczka, którą możesz odzyskać. W celu uzyskania zwrotu podatku budowlanego w Niemczech, należy złożyć odpowiedni wniosek do niemieckiego urzędu skarbowego. Jednocześnie konieczne jest dokonanie rejestracji podatkowej i uzyskanie Steuernummer, czyli niemieckiego numeru podatkowego. Ponadto wraz z wnioskiem często trzeba złożyć komplet innych dokumentów, w tym m.in. rachunki, umowy i zestawienie pracowników. Wniosek zostanie rozpatrzony pozytywnie, jeżeli urząd uzna, że nie ma ryzyka wystąpienia w przyszłości zaległości podatkowych.
Mieszkając w Niemczech i podejmując tam pracę, masz możliwość skorzystania z szerokiej palety świadczeń oraz pomocy ze strony państwa niemieckiego. Skorzystaj ze wsparcia, dzięki któremu zyskasz godne warunki mieszkaniowe. Kto i na jakich warunkach może otrzymać Wohngeld, czyli dodatek mieszkaniowy w Niemczech?
Co to jest Wohngeld?
To dodatek mieszkaniowy wypłacany przez państwo niemieckie na spółkę z poszczególnymi krajami związkowymi (landami) osobom o niskich zarobkach. Jego celem jest zapewnienie godnych warunków mieszkaniowych osobom niezamożnym. Jest on wypłacany jako subwencja (der Zuschuss), co oznacza, iż pieniądze otrzymane w ramach dodatku mieszkaniowego nie muszą zostać zwrócone.
Kiedy przysługuje Wohngeld?
O zasiłek mieszkaniowy można ubiegać się w przypadku, gdy nie jest się w stanie pokryć czynszu mieszkaniowego z własnego budżetu. Świadczenie to dotyczy osób wynajmujących mieszkania lub zamieszkujących mieszkania własnościowe. Prawo do niego ma zarówno rodzina jak i osoba samotna. Niemniej jednak z prawa do otrzymywania Wohngeld wykluczone są następujące osoby:
Kiedy należy złożyć wniosek?
Wohngeld przyznawany jest od pierwszego dnia miesiąca, co oznacza to, że jeśli wniosek złożysz w połowie miesiąca, to zasiłek otrzymasz dopiero pierwszego dnia miesiąca kolejnego. Przyznawany jest on najczęściej na okres 12 miesięcy. Po upływie tego terminu musisz na nowo złożyć wniosek, najlepiej na 2 miesiące przed zakończeniem poprzedniego, by nie doszło do przerwy w jego wypłacie.
Pomożemy Ci w wypełnieniu i złożeniu wniosku o Wohngeld. Wykorzystaj możliwości, które Ci przysługują.
Wśród najczęściej pojawiających się pytań od naszych klientów są te, które dotyczą oszczędności podatkowych. Jak płacić podatki i jednocześnie zadbać odpowiednio o swój budżet?
Nasi eksperci doradzą Ci, jak zaoszczędzić pieniądze w postaci ulg podatkowych! Nie każdy ma świadomość, że ubezpieczenie zdrowotne, wypadkowe, mieszkania, niezdolności do pracy, emerytalne (z dofinansowaniem od państwa niemieckiego), firmy i od odpowiedzialności cywilnej można odpisywać od dochodu i przez to pomniejszyć podatki.
Każdy zatrudniony w Niemczech pracownik (Angestellter) ma prawo do renty zakładowej „betriebliche Altersvorsorge (baV)”. Dzięki tej rencie oszczędzasz na składkach socjalnych, które są odprowadzane od Twojej wypłaty (udział pracobiorcy to ok. 20% od wynagrodzenia brutto) oraz podatku (ok. 30% od wynagrodzenia brutto). W zamian za to odkładane są pieniądze na prywatną rentę. Ta forma oszczędzania umożliwia przejście na wcześniejszą emeryturę bez strat pieniężnych. Ustawowy wiek emerytalny w Niemczech to 67 lat, niezależnie od płci.
Pomożemy Ci w uzyskaniu ulg podatkowych i zabezpieczeniu Twojej przyszłości. Analizując Twoją sytuację, zaproponujemy najlepsze rozwiązanie, dzięki któremu Twój budżet się wyraźnie zwiększy.
W Niemczech na każde dziecko wypłacany jest zasiłek rodzinny (Kindergeld) niezależnie od wysokości dochodów rodziców. To forma wsparcia od państwa dla rodzin, aby zapewnić młodym ludziom lepsze warunki do rozwoju i edukacji. Również Polacy mieszkający i zatrudnieni w Niemczech mogą ubiegać się o Kindergeld.
Każdego roku kwota zasiłku rodzinnego wzrasta. W 2019 został on powiększony o 2 euro w stosunku do roku poprzedniego, wyniósł on więc:
204 euro na pierwsze i drugie dziecko
210 euro na trzecie dziecko
235 euro na każde kolejne dziecko
Wysokość zasiłku warunkuje więc liczba posiadanych dzieci, a nie wysokość dochodów rodziny.
O Kindergeld mogą ubiegać się rodzice, których dzieci przebywają nie tylko w Niemczech, ale też w Polsce. Zasiłek przysługuje na każde dziecko uczące się lub studiujące, które nie ukończyło 25. roku życia. Istnieje ponadto możliwość otrzymania Kindergeld na dzieci przysposobione i dzieci współmałżonka.
Brak meldunku z dzieckiem w Niemczech nie pozbawia Cię szansy na uzyskanie zasiłku. Możesz złożyć wniosek o Kindergeld, a Twoja sprawa zostanie rozpatrzona indywidualnie. Wnioskodawca musi być jednak osobą zameldowaną na terenie Niemiec, legalnie zatrudnioną lub prowadzącą działalność gospodarczą (Gewerbe). Ważne jest również, aby składki na ubezpieczenie zdrowotne były odprowadzane w Niemczech. Jeżeli są odprowadzane w Polsce, Niemiecka Kasa Świadczeń Rodzinnych (Familienkasse) może odrzucić wniosek.
Pomożemy Ci wypełnić i złożyć wniosek o Kindergeld. Czas oczekiwania na decyzję jest uzależniony od kilku czynników, w tym m.in. sprawności komunikacji z Familienkasse i kompletności wszystkich niezbędnych dokumentów. Dzięki naszemu wsparciu nawet w problemowych sytuacjach Twoja szansa na pozytywne rozpatrzenie wniosku jest znacznie większa, jak też czas oczekiwania na decyzję maksymalnie krótki.
Zdecydowali się Państwo na przeprowadzkę do Niemiec?
Wyjazd za granicę pociąga ze sobą wiele zmian oraz mnóstwo formalności, które są niezbędne do życia w danym kraju.
Zameldowanie, znalezienie pracy oraz szkoły dla dziecka, otworzenie konta w banku oraz mnóstwo wniosków do wypełnienia. Co muszę zrobić ? Od czego mam zacząć?
(więcej…)
BAUABZUGSSTEUER to tzw. podatek od usług budowlanych.
Wynosi 15% od wartości usługi budowlanej i zostaje pobierany przez zleceniodawce z kwoty wystawionej faktury oraz odprowadzony do właściwego Urzędu Skarbowego.
Podatek zostaje zaliczony na poczet zobowiązań podatkowych wykonawcy prowadzącego działalności budowlane w Niemczech. (więcej…)
Elterngeld to zapomoga rodzicielska, wprowadzona w 2007 r., która zastąpiła Erziehungsgeld. Prawo do niej mają ojcowie i matki, którzy po narodzinach dziecka przestają pracować, aby się nim opiekować. (więcej…)
Oferujemy Panstwu pomoc w przygotowaniu wszystkich dokumentow do otwarcia dzialalnosci gospodarczej w Niemczech (Gewerby) rowniez bez zameldowania na terenie kraju. Nasze biuro moze byc przedstawicielem Panstwa firmy, gwarantujac staly adres.
Bez względu na formę prawną działalności gospodarczej (spółka, samozatrudnienie- firma jednoosobowa) doradzamy jak założyć firmę w Niemczech.
Pomagamy w wielu urzędowych formalnościach oraz prowadzeniu firmy na terenie Niemiec. (więcej…)
Nasze biuro oferuje Państwu szeroki wachlarz ubezpieczeń
Ubezpieczenie wypadkowe (Unfallversicherung)
Pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę mają zapewnione ubezpieczenie wypadkowe przez pracodawcę. Takie ubezpieczenie ważne jest w pracy, w drodze do i z pracy.
Osoby prowadzące własną działalność gospodarczą (Gewerbe) sami muszą zatroszczyć się o zabezpieczenie finansowe na skutek nieszczęśliwego wypadku.
Prywatne ubezpieczenie wypadkowe ważne jest na całym świecie przez całą dobę w domu, w pracy, na urlopie jak w i czasie wolnym np. w drodze do Polski czy podczas uprawiania sportu. Około 70% wypadków zdarza się w czasie wolnym. Warto wspomnieć, że takie ubezpieczenie można wykupić nie tylko dla siebie, ale również dla dzieci.
Do najważniejszych świadczeń należą
• świadczenia inwalidzkie do 500.000,00 €- w przypadku stopnia inwalidztwa
• dożywotnia renta inwalidzka
• stawka za każdy dzień niezdolności do pracy po wypadku
• Świadczenie w przypadku śmierci
• Powypadkowe operacje kosmetyczne
• Koszty transportu
• Zabiegi rehabilitacyjne
Aby dowiedzieć się więcej, bez żadnych zobowiązań, po prostu zostaw nam swoje dane kontaktowe – zadzwonimy w dogodnym dla Ciebie momencie.
Jakie świadczenia otrzymam uzyskując wiek emerytalny? Czy będzie stać mnie na utrzymanie dotychczasowego standardu życia? Takie pytania powinien zadać sobie każdy z nas pracujący w Niemczech.
Każda osoba, która zamelduje się na terenie Niemiec zobowiązana jest do ubezpieczenia zdrowotnego. (więcej…)